En el presente espacio estaremos tratando uno de los tantos temas de la administración de ingresos y desembolsos. Entre las herramientas que hace uso la empresa, la concentración de efectivo es una de ellas.
La concentración de efectivo se refiere al proceso del cual hace uso la empresa para reunir el depósito en caja de seguridad y otros depósitos en un banco, denominado como banco concentrador. Tal concentración del efectivo tiene tres ventajas principales que son las siguientes:
- Crea una enorme reserva de fondos para realizar inversiones de efectivo a corto plazo, de igual manera permite a la empresa elegir una gran variedad de vehículos de inversión a corto plazo.
- La concentración del efectivo de la empresa en una cuenta mejora el seguimiento y control interno del mismo.
- Por último, un banco concentrador permite a la empresa o institución implantar estrategias de pago que permitirán la disminución de los saldos del efectivo improductivo.
Algunos mecanismos para transferir efectivo del banco que participa en el sistema de caja de seguridad y otros bancos cobradores al banco concentrador son los que se mencionarán a continuación.
- Cheque de transferencia para depósito (CTD). Es un cheque sin firmar girado de una de las cuentas bancarias de la empresa y depositado en otra. Una vez que el CTD sale del banco donde se giró, la transferencia de fondos se completa.
- Transferencia ACH. Este mecanismo es un retiro electrónico previamente autorizado de la cuenta del pagador. Una ACH salda las cuentas entre los bancos que participan.
- Transferencia cablegráfica. Ésta se refiere a una comunicación electrónica que a través de registros contables, transfiere fondos del banco al pagador y los deposita en el banco del beneficiario. Las transferencias de este tipo pueden eliminar el tiempo de correo y la flotación de la compensación, incluso reducir el tiempo de procesamiento.
Seguramente después de haber tomado tiempo para leer lo citado en este espacio, te habrás familiarizado con el tema. Una empresa debe equilibrar los costos y beneficios de la concentración del efectivo, para así de esta manera, determinar el tipo y el momento de las transferencias de su caja de seguridad y otras cuentas de cobro a su cuenta concentradora.
Bibliografía:
GITMAN, Lawrence J. Principios de administración financiera. Decimoprimera edición. México: Pearson educación, 2007. 688 páginas.
ISBN: 978-970-26-1014-4
Finanzas I 